Fiduciaire à Genève · France et Suisse

Fiduciaire pour frontaliers et nouveaux arrivants à Genève

Vous vivez en France et travaillez à Genève, vous vous installez en Suisse, ou vous y créez votre entreprise : deux systèmes fiscaux et sociaux se rencontrent. SuisseFidu vous accompagne côté suisse, de l’impôt à la source à la création de votre Sàrl.

Un interlocuteur unique à Genève pour vos impôts, votre société, votre comptabilité et vos salaires.

Réserver un appel de 30 minutesLes points clés pour un frontalier

Frontaliers

Pourquoi une fiduciaire spécialisée pour les frontaliers ?

Un frontalier dépend de deux pays à la fois. Les choix faits la première année ont des effets pendant longtemps, et certains sont irrévocables. Voici les sujets que nous traitons avec vous.

  1. Impôt à la source ou taxation ordinaire

    À Genève, votre salaire est imposé à la source par votre employeur. Si au moins 90 % des revenus mondiaux de votre foyer sont imposables en Suisse, vous êtes quasi-résident et pouvez demander chaque année une taxation ordinaire ultérieure (TOU), qui tient compte de vos déductions comme pour un résident.

  2. Le télétravail

    Vous pouvez travailler depuis la France jusqu’à 40 % de votre temps par année civile : tout votre salaire reste alors imposable en Suisse. Au-delà, la part liée au télétravail devient imposable en France dès le premier jour.

  3. L’assurance maladie

    Vous avez trois mois dès votre embauche pour choisir entre l’assurance maladie suisse (LAMal) et le système français. Ce choix est irrévocable ; sans réponse de votre part, vous êtes affilié d’office à la LAMal.

  4. La double imposition

    La convention franco-suisse du 9 septembre 1966 répartit le droit d’imposer entre les deux pays. Vos déclarations suisse et française doivent concorder : nous préparons le volet suisse et les justificatifs dont votre déclaration française a besoin.

  5. Salarié ou indépendant

    Un indépendant frontalier obtient un permis G si son entreprise a son siège en Suisse avec une adresse professionnelle (inscription au registre du commerce, bail ou domiciliation) et s’il rentre au moins un jour par semaine à son domicile en France.

Votre situation

Frontalier, entrepreneur ou nouveau résident.

01

Frontalier salarié

Vous vivez en France et travaillez pour un employeur genevois (permis G).

  • Contrôle de vos retenues d’impôt à la source.
  • Calcul du statut de quasi-résident et demande de TOU.
  • Déclarations et justificatifs pour la France.
Déclaration fiscale
02

Indépendant ou dirigeant

Vous créez ou reprenez une activité à Genève, en vivant en France ou en Suisse.

  • Création de votre Sàrl ou SA et domiciliation.
  • Comptabilité, TVA et salaires.
  • Rémunération du dirigeant et charges sociales.
Création d’entreprise
03

Vous vous installez à Genève

Vous devenez résident suisse, avec un permis B.

  • Annonce à l’Office cantonal de la population et des migrations (OCPM) dans les 14 jours.
  • Assurance maladie obligatoire dès votre arrivée.
  • Première déclaration d’impôt en Suisse.
Les points à vérifier

Création de société

Créer sa société à Genève en étant frontalier.

  1. Étape 1

    Étudier le projet

    Activité, revenus attendus, rémunération du dirigeant : on pose les chiffres avant de choisir.

  2. Étape 2

    Choisir la forme juridique

    Raison individuelle, Sàrl (capital de CHF 20’000) ou SA (CHF 100’000, dont au moins CHF 50’000 libérés).

  3. Étape 3

    Rédiger les statuts

    Statuts et acte authentique chez le notaire pour une Sàrl ou une SA.

  4. Étape 4

    Inscrire la société

    Capital versé sur un compte de consignation, inscription au registre du commerce et numéro IDE.

  5. Étape 5

    TVA et assurances sociales

    TVA obligatoire dès CHF 100’000 de chiffre d’affaires annuel, affiliation AVS, assurances des salariés.

  6. Étape 6

    Adresse et comptabilité

    Domiciliation à notre adresse si vous n’avez pas de bureaux, puis comptabilité dès CHF 150 par mois.

Pour être suisse aux yeux du fisc, la société doit être réellement dirigée depuis la Suisse : décisions, bureaux, dirigeants.

S’installer à Genève

Vous quittez la France pour Genève : cinq points à vérifier.

  1. L’exit tax

    Si vous avez été domicilié fiscalement en France au moins six des dix dernières années, et que vos titres valent plus de 800’000 euros ou représentent au moins 50 % des bénéfices d’une société, vos plus-values latentes sont imposées au départ (article 167 bis du Code général des impôts). Pour la Suisse, le sursis de paiement n’est pas automatique : il faut le demander, avec un représentant fiscal en France et des garanties. L’impôt est abandonné après deux ans, ou cinq ans au-delà de 2,57 millions d’euros, si les titres n’ont pas été vendus.

  2. Votre résidence fiscale réelle

    Foyer, lieu de séjour principal, activité, centre de vos intérêts économiques : c’est la réalité qui compte, pas l’adresse. Une installation à moitié peut vous laisser résident fiscal français.

  3. Vos biens en France

    Les revenus et les plus-values de vos biens immobiliers en France restent imposables en France. L’impôt sur la fortune immobilière reste dû sur l’immobilier français au-delà de 1,3 million d’euros.

  4. Votre société française

    La fermer, la céder, la garder ou transférer l’activité : chaque option a ses effets fiscaux. Une société suisse dirigée en pratique depuis la France risque d’être considérée comme française.

  5. Le coût total

    Genève prélève un impôt sur la fortune, et l’assurance maladie est individuelle et payée par chacun. Comparez votre budget complet, pas seulement un taux d’impôt.

Ces points relèvent du droit français : faites-les chiffrer par votre conseil fiscal en France. Nous lui fournissons les éléments du volet suisse.

Calendrier

Une installation se prépare sur plusieurs mois.

  1. 6 à 12 mois avant

    Faire le point

    Famille, logement, patrimoine, société : on liste ce qui change. Votre conseil en France chiffre l’exit tax, nous estimons vos impôts et vos charges à Genève.

  2. 3 à 6 mois avant

    Préparer l’arrivée

    Logement, contrat de travail ou plan d’activité, statuts de la société, compte de consignation du capital, domiciliation si besoin.

  3. À l’arrivée

    Vous déclarer

    Annonce à l’OCPM dans les 14 jours et demande de permis, assurance maladie, inscription de la société au registre du commerce, affiliation AVS.

  4. La première année

    Tenir le rythme

    Comptabilité, TVA, salaires et première déclaration d’impôt en Suisse. En France, la déclaration de l’année du départ.

Nos services pour frontaliers et nouveaux arrivants

Déclaration fiscaleCréation d’entrepriseDomiciliationComptabilitéGestion des salairesAssujettissement à la TVAMandat d’administrateur

Questions fréquentes

Frontaliers à Genève : vos questions.

Qu’est-ce que le statut de quasi-résident à Genève ?

C’est le statut d’un contribuable imposé à la source dont au moins 90 % des revenus mondiaux du foyer sont imposables en Suisse. Il permet de demander une taxation ordinaire ultérieure, chaque année, pour faire valoir les mêmes déductions qu’un résident.

Un frontalier peut-il télétravailler depuis la France ?

Oui, jusqu’à 40 % de son temps de travail par année civile sans changer son imposition : le salaire reste entièrement imposable en Suisse. Au-delà, la part liée au télétravail est imposable en France. Les règles de sécurité sociale sont distinctes : votre employeur doit les vérifier.

Puis-je créer ma société à Genève en habitant en France ?

Oui. La société doit avoir son siège et une adresse professionnelle à Genève, et être réellement dirigée depuis la Suisse. Comme indépendant, vous obtenez un permis G si vous rentrez au moins un jour par semaine à votre domicile en France.

Combien coûte une Sàrl à Genève ?

Le capital minimum est de CHF 20’000, versé sur un compte bloqué jusqu’à l’inscription au registre du commerce. S’ajoutent les frais de notaire et du registre. Pour la comptabilité, notre calculateur vous donne un prix en deux minutes.

Faut-il une adresse à Genève pour créer sa société ?

Oui, le siège doit être en Suisse. Si vous n’avez pas encore de bureaux, vous pouvez domicilier votre société à notre adresse et recevoir votre courrier chez nous.

Vous occupez-vous du volet français ?

Non : l’exit tax et vos déclarations françaises relèvent d’un conseil en France. Nous préparons le volet suisse et les chiffres dont il a besoin, pour que les deux concordent.

Contact

Parlons de votre projet.

Un premier appel de 30 minutes, gratuit et sans engagement, pour faire le point sur votre situation de frontalier ou votre installation à Genève.

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AdresseRue Rodolphe-Toepffer 8
1206 Genève
Téléphone022 555 82 50

Votre message est transmis directement à notre équipe. Vos coordonnées servent uniquement à vous répondre.

Sources et mise à jour

Mis à jour le 14 novembre 2026 par l’équipe SuisseFidu, fiduciaire à Genève. Informations générales, sans valeur de conseil personnalisé : les règles évoluent et nous vérifions votre situation lors du premier entretien.